공공 서비스 개인 계정에 등록하세요. 정부 서비스 포털에 자가 등록합니다. 어떤 서류가 필요한가요?

매년 유급 교육 기관의 교육이 증가하고 있습니다. 따라서 자녀를 교육시키려는 시민들은 가계 예산의 상당 부분을 교육비로 지출하고 있습니다. 지출된 돈이 반환될 수 있다는 것을 모든 사람이 아는 것은 아닙니다.

보상금액은 13%

이러한 가능성은 세법에 의해 규정되며 이를 “사회세 공제”라고 합니다.

공부에 대한 13%를 돌려받는 방법

보상을 신청할 수 있는 사람의 범위는 세법에 명시되어 있습니다.
공제를 받을 때 교육 기관의 소유권 형태는 고려되지 않습니다.

주요 조건– 기관은 교육 상태에 대한 서류 증거를 가지고 있어야 합니다(대부분의 경우 이러한 문서는 라이센스입니다).

연구에 대해 13%를 반환하려면 다음 작업 알고리즘을 준수해야 합니다.

• 문서 수집, 이후 세무서에 제출됩니다.
• 신청서 작성 및 3-NDFL 양식 작성. 작성을 위한 양식과 샘플은 일반적으로 세무서에서 제공합니다.
• 문서를 세무 당국에 직접 전송신청자의 거주지에서.

전문가가 서류를 확인하면 사본과 원본이 신청자에게 반환됩니다.

중요한! 등록금을 납부한 연도 종료일로부터 3년 이내에 서류를 제출합니다. 3년 기간이 만료된 후에는 세금 공제를 받을 수 없습니다. 서류 확인에는 일반적으로 3개월이 소요됩니다. 수표에서 위반 사항이나 부정확성이 밝혀지지 않으면 1개월 이내에 사회 공제가 신청자에게 반환됩니다. 공제를 받는 데 소요되는 총 기간은 4개월입니다.

공제가 수년 동안 발행되는 경우, 각 연도별로 문서 패키지를 수집해야 합니다.

이론적 기초

교육에 대한 사회세 공제는 납세자가 개인 교육이나 자녀 교육에 지출한 자금(일부)을 환불할 수 있는 권리를 의미합니다. 미술. 러시아 연방 세금 코드 219)

매 학기마다 등록금을 납부하고, 당신은 사회적 공제를 믿을 수 있습니다. 그러한 보상은 자신의 교육, 자녀(입양자 포함), 형제자매를 위해 제공됩니다.

부모는 자녀가 24세가 될 때까지 공부하는 것에 대해 공제를 받을 수 있습니다. 훈련은 풀타임으로만 이루어져야 합니다.

자녀가 아닌 본인의 교육에 대해 공제가 발행되는 경우 교육 형태는 역할을 하지 않습니다. 서신, 저녁 등이 될 수 있습니다.

후견인은 피후견인이 18세가 될 때까지 교육비를 보상받을 권리가 있습니다.

모성 자본을 희생하여 수업료를 지불하는 것은 보상 대상이 아닙니다.

등록금 납부와 관련된 모든 서류를 보관해야 하기 때문에... 공제를 받으려면 해당 서류를 제시해야 합니다. 지불은 현금과 은행 송금으로 모두 고려됩니다.

세금 공제는 대학, 학교, 유치원, 음악 학교, 운전 학교 등의 교육에 적용됩니다. 적절한 라이센스를 보유한 교육 기관의 경우.

지불 조건 및 보상 금액

세금 공제 금액은 1년 동안 계산된 수업료 금액에 따라 달라집니다.

공제 금액은 120,000 루블을 초과할 수 없습니다. 어린이 공제 금액은 50,000 루블입니다.

훈련 과정이 해외에서 진행되는 경우 신청자가 세무 당국에 신청할 때 러시아 중앙 은행의 환율에 따라 루블 공제를 받을 수 있습니다. 유일한 뉘앙스는 문서를 러시아어로 번역하는 것입니다.

예를 들어:

자녀의 교육비를 매년 지불해야 합니다. 30,000 루블.

신청자의 연간 소득 30,000 문지름/월 * 12개월 = 360,000 문지름/년;

개인 소득세 예산으로의 공제 및 이체 금액은 다음과 같습니다. 360,000 * 13% = 46,800 루블/년;

과세 대상 소득 금액의 변경: (360,000 – 36,000) * 13% = 42,120 문지름/년;

따라서 반환되는 금액은 다음과 같습니다: 46,800 – 42,120 = 4,680루블 1년 안에또는 36000 * 13% = 4,680루블 1년 안에.

결제는 어떻게 처리되나요?

앞서 언급한 바와 같이 지급은 신청자의 거주지 세무당국을 통해 처리됩니다. 신청자 자신에게는 복잡한 것이 필요하지 않습니다. 주요 임무는 문서를 수집하여 올바르게 실행되고 인증된 후 적시에 제출하는 것입니다.

현재 공제를 받기 위한 서류 준비에 참여하는 많은 조직이 있습니다. 이러한 조직은 유료로 개인 소득세 양식 및 기타 서류를 작성하고 관심 문제에 대한 조언을 제공합니다. 이 옵션을 사용하면 낭비되는 시간이 크게 줄어듭니다.

필요 서류

결제를 처리하려면 특정 문서 패키지를 수집해야 합니다.

표준 문서 패키지에는 다음이 포함됩니다.

• 성명, 어떤 형식으로든 작성됩니다.
• 여권(처음 두 페이지 사본 + 등록);
• 양식 2-NDFL(직장에서) 및 3-NDFL(선언);
• 학업 장소의 증명서;
• 연구비 영수증(영수증 내용을 통해 본인을 대신하여 결제한 사람이 본인임이 분명해야 합니다.)
• 자녀의 출생 증명서또는 후견인(신탁)을 확인하는 서류
• 관계를 확인하는 서류(가족 비용을 지불할 때)
• 교육 기관 라이센스(인증 된 복사본);
• 교육기관과의 협약(인증 된 복사본). 계약에는 교육 조건, 기간 및 지불 비용이 명시되어야 합니다. 결제금액이 변경된 경우에는 계약에 대한 합의가 필요합니다.

이러한 문서의 사본을 제출하는 것과 함께 확인을 위해 원본도 제공해야 합니다.

공제를 발행할 수 없는 상황은 다음과 같습니다.

• 연구 기간 동안 신청자는 수행하지 않았습니다.급여;
• 교육기관이 없어요라이센스;
• 문서가 저장되지 않았습니다, 훈련 확인;
• 신청 마감일이 지났습니다마이너스;
• 신청자는 시민권이 없습니다 RF;
• 이의신청은 세무서에 했고귀하의 거주지가 아닙니다.
• 완전한 패키지가 조립되지 않음서류.

서류를 수집하여 정확하게 작성하여 신청인 본인이 직접 제출하거나 대리인을 통해 제출하거나 우편으로 제출할 수 있습니다. 대리인을 통해 서류를 제출할 때에는 위임장을 발급받아야 합니다. 문서를 우편으로 보내는 경우 통지가 포함된 편지나 첨부 파일 목록이 포함된 귀중한 문서를 발행하는 것이 좋습니다.

중요한 뉘앙스

지불 수령 과정이 성공적으로 진행되고 지연되지 않도록 하려면 필요한 양식을 주의 깊게 작성하고 간단한 규칙을 잊지 마십시오.

• 신고서를 직접 작성할 수 있습니다.연방세청 웹사이트에서 프로그램을 다운로드하거나 특별 서비스 기관에 문의하세요.
• 교육비 지급 서류는 본인이 직접 발급받아야 합니다., 공제 발행;
• 서류는 신청자의 거주지 세무서에 제공됩니다.
• 고등 교육 기관에서 공부하면 보상이 적용됩니다, 유치원, 학교, 중등 기술 교육 기관, 운전 학교, 섹션, 클럽에서;
• 세금혜택의 규모는 교육비에 따라 달라지는 것이 아닙니다., 원천징수된 세금 금액에도 적용됩니다.

교육에 대한 세금 공제를 통해 자금의 일부를 이전에 납부한 세금 형태로 예산에 반환할 수 있습니다. 귀하는 자신과 자녀, 형제, 자매 모두를 위해 돈을 반환할 수 있습니다. 귀하는 발생한 비용의 13%를 돌려받을 권리가 있습니다. 당연히, 필요한 금액만큼 세금을 납부한 공식 소득이 있는 경우.

연구에 대한 세금 공제

해당 연도 중 다음과 같은 경우에는 주정부로부터 세금 환급을 청구할 권리가 있습니다.

• 자신의 훈련 비용을 지불했습니다.
• 24세 미만 자녀의 정규 교육;
• 풀타임으로 공부하고 있는 24세 미만의 형제자매의 교육.

자체 교육 비용을 지불하는 경우 형식에 제한이 없습니다. 주간 (풀 타임)뿐만 아니라 저녁 또는 서신도 가능합니다.

교육 기관은 이러한 유형의 교육을 수행할 권리를 확인하는 라이센스 또는 기타 문서를 보유해야 합니다. 전체적으로 다음 기관에서 교육비 공제를 받을 수 있습니다.

1. 고등교육기관(HEI);
2. 대학, 학교, 학원;
3. 유치원;
4. 학교;
5. 어린이를 위한 추가 교육 기관(미술 학교, 스포츠 또는 음악 학교, 클럽, 섹션)
6. 운전학원;
7. 외국어 학습 센터;
8. 재교육 과정.

공제는 교육 서비스에 대해서만 제공된다는 점에 유의해야 합니다. 예를 들어, 학교나 유치원 매점의 식비, 부모 비용, 어린이를 위한 여행 비용, 장시간 단체 여행 비용 등은 해당되지 않습니다.

언제, 얼마만큼 반납할 수 있나요?

과세기간 종료일(연말 이후)에 발생한 모든 학습비 금액에 대해 세금 환급을 신청할 수 있습니다. 교육 환불을 받기 위한 주요 조건 중 하나는 급여 또는 기타 유형의 개인 소득에서 예산에 대한 세금 공제를 지불하는 것입니다.

자체 훈련

한계 세금 공제 규모는 여러 요인에 의해 결정됩니다.

1. 세금으로 소득에서 원천징수된 금액만큼만 재무부에서 환급받을 수 있습니다.
2. 훈련에 지출되는 최대 금액은 120,000 루블을 초과할 수 없습니다. 그 중 13%는 15,600루블이다. 이는 주정부가 세금 공제 형태로 반환하는 금액입니다.
3. 훈련 공제는 최대 120,000 루블의 사회 공제 범주에 속하므로 이 범주의 총 ​​비용은 위 금액 내에서 합산됩니다. 즉, 작년에 교육과 치료 비용이 모두 들었다면 총 15,600 루블 이하로 반환할 수 있습니다.

예. 작년에 Ivanov는 교육비로 150,000 루블을 지불했습니다. 같은 기간 수입으로 인해 예산에 납부된 세금은 5만 달러에 달했다. 훈련 비용(15만)의 13%를 차지하면 19,500루블이 됩니다. 그러나 Ivanov는 지불된 세금 금액으로 인해 이 금액을 전액 반환할 수는 없지만 이 금액을 전액 반환할 수는 없습니다. 최대 세액공제 한도는 120,000원까지 적용됩니다. 결과적으로 15,600 루블만 얻을 수 있습니다.

아이들을 가르치다

자녀에 대한 공제 권리를 얻으려면 다음과 같은 여러 조건을 충족해야 합니다.

1. 아이는 풀타임 교육을 받고 있습니다.
2. 그는 24세 이상입니다.
3. 유료 교육 서비스 제공에 대한 동의서는 귀하 또는 귀하의 배우자에게 발행되어야 합니다.
4. 부모 중 한 사람을 위해 지불 서류가 작성됩니다.

자녀 1인당 최대 공제 금액은 50,000 또는 6,500으로 제한됩니다.

예. Ivanov는 작년에 두 자녀의 교육비를 지불했습니다.

• 첫 번째 정규 학생의 경우-50,000 루블.
• 두 번째 결근-50,000 루블.

1년 후 Ivanov는 첫 번째 자녀에 대해서만 6,500 루블 (50,000의 13 %) 공제를받을 수 있습니다. 둘째 자녀는 정규 학생이 아니므로 공제가 없습니다.

합계 : 6,500 루블을 반환 할 수 있습니다.

형제자매 훈련

공제를 받을 권리를 확인하는 문서 및 조건은 자녀를 가르칠 때 이전 단락과 유사합니다. 유일한 차이점은 최대 세금 공제 금액이 120,000 루블 또는 15,600 루블이라는 것입니다.

예. Petrov는 자녀의 정규 교육비로 60,000 루블, 형제의 경우 80,000 루블을 지불했습니다. 한 해 동안 총 130,000 루블이 지출되었습니다.

자녀 1인당 최대 공제 금액은 50,000루블로 제한되어 있지만 환급은 6,500루블만 가능합니다.

내 동생의 교육에 대한 양도세 공제는 120,000 루블입니다. 그러나 이는 모든 사회적 공제의 최대 금액이기도 합니다. 이 금액에서 어린이당 50,000을 제거해야 합니다. 결과적으로 귀하의 형제가 공제받을 수 있는 금액은 7만(12만~5만)이 됩니다.

반환할 수 있는 총액:

• 아들의 경우-50,000-6500 루블의 13 %;
• 형제 훈련을 위해-70,000-9,100 루블의 13 %.

올해 총액 - 15,600 루블.

언제 세금 환급을 받을 수 있나요?

직접 지불한 연도에 대해서만 수업료를 환불받을 수 있습니다. 내년에는 환불을 받으실 수 있습니다. 즉, 현재 기간에 교육 기관의 서비스 비용을 지불한 경우 다음 기간에만 문서를 제출할 수 있습니다.

비용이 발생했지만 즉시 공제를 신청하지 않은 경우 어떻게 됩니까?

예를 들어, 결제가 작년이 아닌 2년, 심지어 3년 전에 이루어졌습니다. 주에서는 지난 3년간 세금 환급 권리를 행사할 수 있도록 허용합니다. 안타깝게도 조기 마감일은 만료되어 예산에서 돈을 받는 혜택을 누릴 수 없게 됩니다.

예. 귀하는 2013~2017년에 교육비를 직접 지불했지만 세무서에 환급을 신청하지 않았습니다. 이 경우, 2018년에 귀하는 2017년, 2016년, 2015년에 발생한 교육 비용의 13%에 대한 환불을 청구할 권리가 있습니다. 안타깝게도 처음 2년 동안은 돈을 돌려받을 수 없습니다.

지난 몇 년 동안의 세금 공제를 한 번에 받으려면 매년 별도로 서류 패키지를 제출해야 합니다. 그에 따라 여러 세금 신고서를 작성하십시오.

공제받는 방법 - 2가지 방법

2016년까지 등록금을 환급하는 방법은 세무서를 통하거나 연말 이후에만 가능했습니다. 이제 연초를 기다리지 않고 고용주로부터 직접 돈을 거의 즉시 받을 수 있습니다. 두 가지 방법을 모두 살펴보고 어느 것이 더 나은지 비교해 보겠습니다.

세무서를 통해서

훈련 비용의 13%를 환불받으려면 세무서에 서류 패키지를 제출해야 합니다. 서류 제출일로부터 최대 3개월까지의 서류 심사 후, 과납된 세금은 한 달 이내에 귀하의 은행 계좌로 이체됩니다.

연중 언제든지 서류를 제출할 수 있습니다. 세무서는 여기에 어떠한 제한도 부과하지 않습니다.

공제를 받을 수 있는 서류 목록:

• 2-NDFL 형식의 인증서;
• 유료 서비스 제공에 관한 교육 기관과의 계약
• 귀하의 비용을 확인하는 서류;
• 3-NDFL 형식의 선언;
• 귀하의 당좌 계좌로 자금 이체 신청.

고용주를 통해 직접

절차 자체는 다음과 같습니다. 비용이 발생한 후 연말까지 기다리지 않고 세금 공제 권리를 확인하기 위해 서류를 세무서에 가져 가야합니다. 30일 이내에 확인이 이루어지며 고용주에게 제출해야 하는 확인서를 받게 됩니다.

고용주를 통한 훈련 세금 환급의 차이점은 3-NDFL 신고서를 작성할 필요가 없고 소득 증명서가 필요하지 않다는 것입니다.

예. 올해 2월 Ivanov는 10만 루블의 교육 비용을 지출했습니다. 그는 발생한 비용을 확인하는 서류를 세무서에 제공했습니다. 한 달 후, 검사관은 Ivanov에게 13,000달러의 세금 공제 권리를 부여하는 확인서를 발행했으며, 이를 3월에 직장 회계 부서에 넘겼습니다.

이번 달부터 소득세는 원천징수되지 않고 급여도 전액 지급된다.

그의 수입은 한 달에 30,000입니다. 그는 26,100을 손에 받았고 3,900은 13%의 세금입니다. 3월부터 Ivanov는 30,000 루블을 받게 됩니다. 그리고 6월을 포함하여 세금 공제를 받을 권리가 전액 사용될 때까지 계속됩니다.

고용주에게는 이전 달에 원천징수된 세금을 반환할 권리가 없다는 점을 이해하는 것이 중요합니다. 즉, 11월에 세무서로부터 통지서를 가져왔다면 올해 1월부터 10월까지는 아무 것도 받지 못할 것입니다. 고용주가 연말 이전에 귀하에게 지불할 시간이 없는 돈은 다음 기간으로 이월되지 않습니다. 나머지 손실액을 받으시려면 세무서에 연락하셔야 합니다.

예. 30,000 루블 (현금 26,100, 세금 3,900)의 동일한 급여를받는 우리 친구 Ivanov는 훈련에 100,000 루블을 썼습니다. 그는 13,000을 돌려받을 권리가 있습니다. 지난 10월 그는 세금 환급을 위해 세무서의 확인서를 회계 부서에 제공했습니다.

전체적으로 그는 3개월(10월, 11월, 12월) 동안만 돈을 받게 됩니다 - 11,700(3,900 x 3개월). 그는 고용주로부터 남은 미지급 금액인 1,300루블을 더 이상 받을 수 없습니다.

어느 것이 더 좋고 더 수익성이 높습니까?

각 방법에는 장단점이 있습니다. 그리고 확실한 답을 줄 방법이 없습니다. 각 납세자는 자신에게 더 편리하거나 수익성이 높은 옵션을 선택합니다.

1. 연말까지 기다리지 않고 거의 즉시 고용주를 통해 공제를 받을 수 있습니다. 그러나 환불 금액이 크고 하반기에 제출된 경우, 고용주는 해당 연도가 종료된다는 사실로 인해 모든 금액을 전액 지불할 시간이 없을 수 있습니다. 이 경우 미납금을 받으시려면 다시 세무서에 문의하셔야 합니다.
2. 1년 동안 여러 차례 교육비를 납부할 예정이라면, 1년에 여러 번 공제를 받는 것보다 내년에 한 번 세무서에 연락하여 한 번에 1년 전체에 대한 공제를 받는 것이 더 좋습니다.
3. 고용주를 통해 돈을 받으려면 3-NDFL 신고서를 작성할 필요가 없습니다. 비용을 확인할 수 있는 서류만 첨부하시면 됩니다. 그러나 반면에 등록에 더 많은 시간을 할애하게 됩니다. 세무서에 두 번 연락한 다음 회계 부서에 연락해야 합니다. 세무서를 통해 돈을 받는 경우, 서류 패키지를 한 번만 제공하고 돈이 이체될 때까지 기다리면 됩니다.
4. 예를 들어, 재산 공제를 받기 위해 1년 후에도 여전히 신고서를 제출해야 하는 경우 교육 공제를 포함하고 모든 금액을 한 번에 받는 것이 더 논리적입니다.

러시아 국가는 시민들이 훈련에 지출된 비용을 부분적으로 보상하도록 허용합니다. 보상은 지출의 13%에 해당하는 자금의 일부를 반환함으로써 발생합니다. 13%는 개인소득세(개인소득세) 세율입니다.

훈련 비용을 반환하는 메커니즘은 다음과 같습니다. 개인은 급여에서 13%의 소득세를 원천징수하는 고용주를 위해 공식적으로 일합니다. 다음으로, 이 개인은 받은 급여(개인 소득세가 원천징수됨)를 교육(자신 또는 직계 가족을 위한)에 지출합니다. 주에서는 이 금액에 대해 이전에 납부한 소득세를 13%로 환급합니다. 즉, 훈련비용이 발생한 사람은 이전에 납부한 개인소득세를 신고할 수 있습니다.

세금 환급을 받으려면 특정 조건을 충족해야 합니다. 이 경우 세무서에 서류 묶음을 제출해야 합니다. 훈련을 위해 13%의 개인 소득세를 반환하려면 어떤 서류가 필요한지 아래를 읽어보십시오.

이전에 지출한 금액에 대해 개인소득세를 납부한 경우에만 세금을 환급받을 수 있다는 것이 중요합니다. 환불 금액은 15,600 루블로 제한됩니다. (120,000 루블의 13%). 해당 보고 연도에 납부한 소득세 금액만 환급받을 수 있습니다.

훈련비뿐만 아니라 치료비까지 세금 환급을 받을 수 있습니다. 어떤 서류가 필요한지 알아볼 수 있습니다.

서류 목록

교육비 개인소득세 환급서류를 거주지 세무서에 제출해야 합니다. 서류는 유학비가 발생한 연도말 이후에 제출합니다.

교육 소득세 환급 서류 목록:

• 신청서-자유 형식으로 작성되었으며 (세무서에서 기성 양식을 얻을 수 있음) 신청서에는 훈련에 지출 한 금액의 13 %에 해당하는 소득세 반환 요청이 명시되어 있습니다. 신청서는 연구비를 지불한 사람이 작성합니다. 비용 금액, 환급 금액 및 개인 소득세를 환급해야 하는 연도가 표시됩니다.
• 2-NDFL – 소득 증명서(고용주로부터 받아야 함)
• 3-NDFL - 2-NDFL 인증서를 기반으로 개인이 독립적으로 작성한 개인 소득세에 대한 세금 신고서입니다. 현재 신고서는 세무서에서 받거나 러시아 연방세무서 공식 웹사이트에서 다운로드할 수 있습니다.
• 교육 서비스 제공에 관해 지불인과 교육 기관 간에 체결된 계약
• 교육 기관의 라이센스가 필요합니다. 세금은 교육 서비스를 제공할 권리를 부여하는 적절한 허가를 받은 기관에서 공부할 때만 환급됩니다.
• 세금 환급 서류를 제출하는 사람의 TIN
• 신청자의 여권
• 서비스 지불을 확인하는 서류
• 자녀의 교육비가 지불된 경우 해당 자녀의 출생 증명서가 필요합니다.
• 자녀, 형제, 자매의 교육비를 지불한 경우 정규 교육을 확인하는 서류가 필요합니다.
• 세금이 이체될 저축 장부입니다.

등록금 13% 환불 서류는 본인이 직접 제출할 수도 있고, 대리인을 통해 제출할 수도 있으며, 세무서에서 개인의 이익을 대변하려면 위임장이 필요하며, 우편으로도 제출할 수 있습니다. 우편.

조세 법률 관계 분야의 러시아 연방 법률에 따르면 교육 서비스 제공 비용을 지불한 시민은 발생한 금전적 비용의 일부로 표시되는 소위 공제라는 보상을 받을 권리가 있습니다. 이 기사에서는 학업에 대한 13% 환불 신고서를 작성하는 방법을 설명합니다.

세금 공제는 과세 대상이 아닌 개인 소득의 일부입니다. 귀하는 교육비에서 이전된 공제액을 주정부에 반환할 기회가 있습니다. 이를 위해서는 해당 국가의 입법 규범에 따라 모든 조직의 공식 고용 직원이어야 하며, 자동 소득세를 납부하고 학생이거나 친척 교육비를 지불해야 합니다. 이 범주의 사람들 목록에는 모든 친척이 포함되지 않고 다음만 포함됩니다.

• 형제;
• 자매;
• 자녀(자연, 입양);
• 병동;
• 후견인이 됩니다.

위 목록의 특정 과목에 대한 연구 비용을 지불했거나 스스로 비용을 지불한 경우 현재 가격을 고려하면 인상적인 13%에 해당하는 완료했거나 진행 중인 연구 비용의 상당 부분을 반환할 수 있습니다.

귀하는 다음과 같은 경우에 이러한 유형의 사회세 공제를 사용할 권리가 있습니다.

표 1. 누가 공제를 받나요?

친척의 교육비를 환급받기 위해 당국은 납세자가 부분 납부한 세금을 환급받기 위해 가족이 이수해야 하는 교육 형태와 직접적으로 관련된 몇 가지 제한 사항을 설정했습니다.

그러나 직원이 직접 교육을 실시하고 직원이 지불자인 경우에는 엄격한 제한이 없으며 수업 참석 형태는 다음과 같습니다.

• 일치;
• 풀 타임;
• 그리고 저녁;
• 다른 것.

귀하의 훈련을 위해 받은 자금의 금액

교육비 반환 금액은 다양한 상황에 따라 결정됩니다.

1. 귀하의 급여에서 국가의 개인 소득세 예산으로 이체된 자금을 초과하는 금액의 연구에 대한 보상을 받는 것은 불가능하다고 이해됩니다.
2. 러시아 시민에게 제공되는 최대 공제 금액은 120,000루블이므로 이 금액의 13% 이상을 반환할 수 없습니다. 15,600 루블이 환불 예정인 것으로 나타났습니다.

설명된 제한은 회계 자금 반환뿐만 아니라 자선 지급 및 고가의 대우 수령 범주를 제외한 사회적 성격의 기타 모든 유형의 공제에도 유효합니다.

전체적으로 주에서받는 모든 사회적 보상은 필요한 금액 인 120,000 루블을 초과 할 수 없습니다. 즉, 모두 제공되는 최대 금액은 15,600 루블입니다.

예를 들어 보겠습니다.귀하는 고등 교육 기관에서 학업을 마치고 교육 서비스에 150,000 단위의 러시아 통화를 사용했습니다. 동시에, 귀하는 보고 연도 동안 250,000의 급여를 받고 이에 대한 개인 소득세를 31,000으로 납부했습니다. 모든 기준에 따라 귀하는 보상금을 환불받을 권리가 있습니다. 그러나 귀하가 재무부에 지불한 금액과 교육 기관에 기부한 금액에도 불구하고 발생한 비용은 귀하가 전액 상환하지 못할 것입니다. 위에 명시된 최대 금액은 제시된 사례에서 귀하가 받을 수 있는 금액입니다.

자녀교육공제 받기

귀하의 상황이 규정 준수에 필요한 기준을 충족하는 경우, 귀하는 자녀 교육 비용으로 납부한 세금의 일부를 환급받는 형태로 사회적 보상을 받을 권리가 있습니다.

1. 자금이 반환되는 아동은 성인일 수 있지만 만 24세를 넘지 않아야 합니다.
2. 자손의 교육은 풀타임 형식으로 이루어지며, 무엇을 듣는지는 중요하지 않습니다. 대학, 학교 또는 유치원이 될 수 있으며, 전체 교복이 필요하며 개인 참석이 필요합니다.
3. 교육 서비스 제공에 대한 공식 계약은 부모-배우자 중 한 사람의 이름으로 작성됩니다.
4. 지급을 확인하는 서류는 지급인의 이름으로 작성하거나, 공증인에 의해 신분이 확인된 변호사를 대신하여 지급해야 합니다.

메모! 자녀가 교육을 받은 경우 지급인에게 제공되는 보상 금액에 비해 자녀에 대한 보상 금액이 감소했습니다. 이 경우 50,000에 불과합니다. 즉, 이 금액의 13%인 6.5,000 루블을 반환할 수 있습니다.

예를 들어 보겠습니다.작년에 당신은 거주 도시의 지역 "문화 예술 대학"에서 큰 딸의 통신 교육을 위해 30,000 루블을 지불했고 사립 학교에서 막내 딸을 위해 40,000 루블을 추가로 지불했습니다. 이전 문제와 동일합니다. 즉, 각각 250,000 및 31,000 루블입니다.

큰 아이는 풀타임으로 공부하지 않기 때문에 돌려받을 수 없지만, 작은 아이는 표준적인 방식으로 학교에 다니고 있는데, 사립이라 하더라도 돌려받을 수 있는 것으로 밝혀졌습니다. 5,200은 지출 금액 40,000의 13%에 해당합니다.

형제나 자매의 교육비를 상환합니다.

다음과 같은 경우에 나열된 친척에 대해 주에서 논의된 유형의 사회적 보상을 받게 됩니다.

1. 미성년자이거나 성년이 되었으나 24세 미만인 경우.
2. 자녀와 마찬가지로 교육 서비스를 받는 장소에 직접 참석해야 합니다. 우리는 여전히 대학, 학교, 유치원, 대학 등 모든 형태의 교육 기관에 대해 이야기하고 있습니다.
3. 귀하의 이름으로 공식적인 계약이 종이에 작성되었습니다.
4. 발생한 비용을 확인하는 지불 서류는 귀하 또는 공증된 위임 대리인이 지불해야 합니다.

이 범주의 친척의 경우 교육 서비스 수령에 대한 보상을 표준 금액(13%)으로 받을 수 있으며 제공 가능한 최대 금액은 120,000 루블입니다. 동시에, 귀하는 자신의 임금에서 세금 공제를 위해 재무부에 지불한 금액보다 더 많은 금액을 받을 권리가 없습니다.

예를 들어 보겠습니다.당신은 노부모를 돕기 위해 돈을 지불하고 엔지니어가 되고 싶어하는 남동생을 정규 고등 교육에 보내기 위해 돈을 지불합니다. 지불 금액은 80,000 루블입니다. 국가 재무부에 납부되는 급여와 개인 소득세 금액은 각각 연간 250,000과 31,000으로 동일하게 유지됩니다. 귀하는 80,000의 13%, 즉 러시아 통화 10,400단위를 환불받을 자격이 있는 것으로 나타났습니다.

공제받는 절차

납세자가 보상금을 받기 위해 거쳐야 하는 과정은 4단계로 구성됩니다.

• 서류 준비;
• 세무 서비스로 문서 전송;
• 문서 및 계산의 정확성 확인
• 지불자에게 자금 발행.

누락된 모든 문서를 준비하고 수집하는 데 도움을 주고 검토를 위해 제출하는 순서를 알려주는 유료 및 무료 도우미 서비스가 인터넷에 많이 있습니다. 그러나 논의중인 프로세스는 실제로 높은 수준의 관료주의에 의해서만 복잡하기 때문에 그들의 도움 없이도 대처할 수 있습니다.

교육세액공제 서류

교육에 지출된 자금의 환불을 신청하려면 다음 사항을 검사 전문가에게 가져가야 합니다.

• 양식에 따른 선언서;
• 원하는 교육 서비스 제공 기관과의 공식 서면 계약서 원본.
• 발생한 비용을 확인하는 지불 서류;
• 학생으로부터 지불금을 받는 원하는 교육 기관의 라이센스 사본;
• 시민의 신분 증명서;
• 해당 국가의 재무부에 세금이 납부되었음을 확인하는 근무지 회계 부서에서 발행한 양식의 증명서
• 세금 환급에 대한 권리를 선언하는 명세서 원본과 내부에 표시된 은행 계좌 세부 정보가 포함되어 있으며 이후에 이체가 이루어집니다.

메모! 1년 내에 여러 직업을 변경한 경우 각 직업에서 2-NDFL 인증서를 제출해야 합니다. 필요한 문서 발급을 위해 회계 부서에 신청서를 작성하면 얻을 수 있습니다.

문서 수집은 프로세스 중 가장 어려운 단계입니다.

양식을 작성하는 방법을 모르시나요? 당사 포털에서 이러한 주제를 숙지하실 수 있습니다. 단계별 지침, 샘플 양식 및 신고서 작성 시 기본적인 실수를 피하는 방법.

교육을 받는 과정에서 교육 서비스 가격이 여러 번 인상된 경우 별도의 계약이나 부속서를 제공해야 할 때마다 비용이 증가할 때마다 업데이트된다는 점을 명심하는 것도 중요합니다.

자녀를 위한 자금을 수령하는 경우, 위에 나열된 서류 외에 다음 서류를 추가로 제출해야 합니다.

• 학생의 출생 증명서 사본;
• 아동이 다른 형태가 아닌 정규 교육을 받고 있다는 사실을 확인하는 문서,
• 부모 중 한쪽이 납부하고 다른 쪽이 공제를 받는 경우 결혼 증명서 사본이 필요합니다.

형제나 자매를 위해 지불하는 경우 다음을 제공해야 합니다.

• 출생증명서
• 자신의 출생 증명서
• 풀타임 훈련 수료 증명서.

외국교육서비스를 이용하는 사람은 번역, 공증된 모든 외국서류를 세무서에 제출해야 합니다.

메모! 시간을 절약하는 동시에 잘못된 정보 제공으로 인한 벌금을 피하려면 먼저 필요한 모든 문서를 준비하고 올바르게 작성한 다음 서비스 부서로 가십시오.

교육 서비스에 대한 환불은 자금이 예치된 연간 기간에만 가능합니다. 그러나 신고서 제출 및 자금 반환은 납부 연도 이후 12개월 동안만 가능합니다. 2015년에 등록금을 납부했다면 2016년에만 자금을 반환할 수 있는 것으로 나타났습니다.

어떤 이유로든 문서 제출이 제 시간에 이루어지지 않은 경우 걱정하지 마십시오. 나중에 제출할 수 있지만 지불일로부터 늦어도 36개월 이내에는 법에 따라 이 기간 동안입니다. 세액공제 일부를 환급받을 수 있습니다.

자금을 확보하는 전체 과정은 일반적으로 약 1/3 정도 지속됩니다.

메모! 2016년 초부터 고용주를 통해 직접 사회적 보상을 반환할 수 있는 가능성이 생겼습니다. 해당 연도가 끝날 때까지 기다릴 필요가 없습니다.

선언 3-NDFL

이 신고서는 공제 신청 시 항상 사용되며, 어떤 유형에 속하는지는 중요하지 않습니다. 직접 작성하거나 공식 전자 리소스에서 다운로드되는 러시아 국세청에서 특별히 제작한 프로그램을 통해 작성할 수 있습니다.

수동 작성 방법을 선택한 경우 서비스의 기본 웹 리소스에서 현재 양식을 다운로드하여 특정 주문에 대한 첨부 파일로 찾으십시오. 또는 당사 기사에서 이 양식을 다운로드할 수 있습니다.

프로그램을 사용하는 사람들은 다양한 실수를 최대한 피할 수 있기 때문에 충전 과정을 크게 단축하여 전체 과정의 전체 기간에 영향을 미칩니다. 프로그램 실행 후 첫 번째 탭을 열면 보상을 신청하는 소득세 납부자가 누구인지 즉시 표시해야 합니다. 개인 사업가가 아닌 개인의 의미를 선택하고 그의 유일한 수입원은 공식 직장입니다.

납세자 카테고리에는 개인 “기타”가 포함되며, 작성된 신고서가 속하는 유형이 자동으로 입력되어야 합니다. 우리는 형식의 형식, 즉 표시인 3-NDFL에 대해 이야기하고 있습니다.

대부분의 경우 프로그램은 위의 매개변수를 즉시 자동으로 설정하므로 지불인이 직접 입력해야 하는 것은 거주지, 즉 부서에 따라 그가 속한 세무 조사관의 코드입니다. 최종적으로 논의중인 문서를 수신합니다.

그런 다음 교육 서비스 비용을 지불한 사람이 귀하이므로 귀하에 대한 정보를 입력하십시오. 이 정보에는 다음이 포함됩니다.

• 성명;
• 납세자 식별 번호
• 공식 등록;
• 출생의 날;
• 당신이 태어난 곳.

그런 다음 직장에서 매월 소득 형태로 받은 자금에 관한 정보를 증명서에 입력합니다. 동시에, 이는 매월 국가 재무부에 지불되는 금액을 나타냅니다. 이전에 근무처의 회계 부서에 요청한 2-NDFL 인증서 양식 내의 설명된 열에서 정보를 찾아야 합니다.

다음으로 주요 내용으로 넘어갑니다. 적절한 이름으로 탭에 교육에 소비된 자금의 양을 표시합니다. 수신된 데이터 덕분에 러시아 연방세청 프로그램은 자동으로 신고서를 생성합니다.

필요한 소프트웨어를 사용하지 않고 문서를 작성할 때의 단점은 납세자의 특정 범주, 납세자가 받은 자금 등을 나타내는 인코딩을 문서 내부에 직접 입력해야 한다는 것입니다.

자녀나 형제자매의 양식을 작성하는 경우에도 귀하, 즉 지불인이 작성하므로 절차는 위에서 설명한 첫 번째 방법과 거의 차이가 없습니다. 이번에는 교육에 지출된 비용이 동시에 다른 열에 표시되며 실제로 검사에 제출된 문서 패키지에는 다른 구성 요소가 포함됩니다.

자녀의 경우 지급 가능한 최대 금액도 달라지지만, 형제자매에 대한 보상인 경우에는 금액이 동일하게 유지됩니다.

예를 들어 보겠습니다. 2015년에 당신은 큰 딸의 대학 교육비로 86,000루블을 지출했습니다. 귀하는 그녀가 풀타임으로 공부하고 있음을 확인하는 공식 문서를 받았고 이를 기타 필요한 서류와 함께 세무서에 제출했습니다.

동시에 같은 해 급여는 550,300 루블에 달했으며 개인 소득세 13 %의 비율로 매월 세금이 부과되고 감면되었습니다. 우리가 기억하는 것처럼, 이 경우 환불 가능한 최대 금액은 50,000 루블입니다. 이 계정에서 6,500 루블을 받기 위해 신청하는 것으로 밝혀졌으며 그 반환은 직장에서 직접 처리될 수 있습니다.

동영상 - 교육에 대한 세금 공제

요약하자면

사회, 재산 또는 기타 형식의 세금 공제 등록 신고서는 항상 3-NDFL이라는 라벨이 붙은 형식으로 동일하게 작성됩니다. 오늘날에는 작성하기가 매우 쉬워졌습니다. 일반 사람이 이해하기 매우 어려운 코딩 및 기타 관료적 요소의 형태로 "예리한 모퉁이"를 피하는 데 도움이 되는 특별 프로그램이 세무 서비스에서 개발되었기 때문입니다. 오늘날 인터넷이나 컴퓨터를 사용하는 시민이라면 누구나 이용할 수 있습니다. 네트워크 및 인터넷 기술의 세계화 덕분에 오늘날 인구의 거의 모든 범주가 ​​이러한 이점을 누리고 있으므로 실제로 어려움을 겪어서는 안됩니다.

작성 시 주의하고 문서 패키지를 천천히 수집하며 교육 서비스에 지출된 자금의 상당 부분을 반환할 기회를 놓치지 마십시오.