დარეგისტრირდით საჯარო სერვისების პერსონალურ ანგარიშზე. თვითრეგისტრაცია სამთავრობო სერვისების პორტალზე. რა საბუთებია საჭირო

ყოველწლიურად იზრდება ფასიან საგანმანათლებლო დაწესებულებებში განათლება. შესაბამისად, მოქალაქეები, რომლებსაც სურთ შვილების განათლება მიიღონ, ოჯახის ბიუჯეტის დიდ ნაწილს ხარჯავენ განათლების საფასურზე. ყველამ არ იცის, რომ დახარჯული თანხის დაბრუნება შესაძლებელია.

კომპენსაციის ოდენობაა 13%.

ეს შესაძლებლობა გათვალისწინებულია საგადასახადო კანონმდებლობით და ეწოდება „სოციალური გადასახადის გამოქვითვა“.

როგორ დავიბრუნოთ 13 პროცენტი სწავლისთვის

საგადასახადო კანონმდებლობაში ჩამოთვლილია პირთა წრე, რომლებსაც შეუძლიათ კომპენსაციის მოთხოვნით მიმართონ.
გამოქვითვის მიღებისას მხედველობაში არ მიიღება საგანმანათლებლო დაწესებულების საკუთრების ფორმა.

მთავარი პირობა– დაწესებულებას უნდა ჰქონდეს საგანმანათლებლო სტატუსის დამადასტურებელი დოკუმენტური მტკიცებულება (უმეტეს შემთხვევაში ასეთი დოკუმენტი არის ლიცენზია).

სწავლისთვის 13 პროცენტის დასაბრუნებლად, თქვენ უნდა დაიცვან მოქმედებების შემდეგი ალგორითმი:

• დოკუმენტების შეგროვება, რომელიც შემდგომში წარედგინება საგადასახადო სამსახურს;
• განაცხადის დაწერა და ფორმის 3-NDFL შევსება. შევსების ფორმა და ნიმუშები, როგორც წესი, მოწოდებულია საგადასახადო სამსახურის მიერ;
• დოკუმენტების პირდაპირი გადაცემა საგადასახადო ორგანოსთვისგანმცხადებლის საცხოვრებელ ადგილას.

როდესაც სპეციალისტი შეამოწმებს დოკუმენტებს, ასლები და ორიგინალები დაუბრუნდება განმცხადებელს.

მნიშვნელოვანი! საბუთები წარმოდგენილია სწავლის საფასურის გადახდის წლის დასრულებიდან 3 წლის განმავლობაში. სამწლიანი პერიოდის გასვლის შემდეგ შეუძლებელია საგადასახადო გამოქვითვის მიღება, როგორც წესი, დოკუმენტების გადამოწმებას არაუმეტეს 3 თვისა სჭირდება. თუ ჩეკმა არ გამოავლინა რაიმე დარღვევა ან უზუსტობა, ერთი თვის განმავლობაში განმცხადებელს უბრუნდება სოციალური გამოქვითვა, გამოდის, რომ ჯამური პერიოდი, რომელიც დაიხარჯება გამოქვითვის მიღებაზე, არის 4 თვე.

თუ გამოქვითვა გაიცემა რამდენიმე წლის განმავლობაში, დოკუმენტების პაკეტი უნდა შეგროვდეს თითოეული ინდივიდუალური წლისთვის.

თეორიული საფუძველი

განათლების სოციალური გადასახადის გამოქვითვა ნიშნავს გადასახადის გადამხდელის უფლებას დააბრუნოს თანხები (მათი ნაწილი), რომელიც დაიხარჯა ბავშვის პირად განათლებაზე ან განათლებაზე. ხელოვნება. რუსეთის ფედერაციის საგადასახადო კოდექსის 219)

სწავლის გადახდა ყოველ სასწავლო წელს, შეგიძლიათ დაეყრდნოთ სოციალურ გამოქვითვებს. ასეთი ანაზღაურება გათვალისწინებულია საკუთარი განათლებისთვის, ბავშვებისთვის (მათ შორის ნაშვილებებისთვის), ძმებისთვის და დებისთვის.

მშობლებს შეუძლიათ მიიღონ გამოქვითვა შვილებისთვის, რომლებიც სწავლობენ 24 წლამდე. ტრენინგი უნდა ჩატარდეს მხოლოდ სრულ განაკვეთზე.

თუ გამოქვითვა გაიცემა საკუთარი განათლებისთვის, და არა ბავშვებისთვის, განათლების ფორმა არ ითამაშებს როლს, ე.ი. ეს შეიძლება იყოს მიმოწერა, საღამო და ა.შ.

მეურვეებს უფლება აქვთ მიიღონ კომპენსაცია განათლების ხარჯებისთვის, სანამ მათი პალატა 18 წლის გახდება.

სწავლის საფასურის გადახდა სამშობიარო კაპიტალის ხარჯზე ანაზღაურებას არ ექვემდებარება.

აუცილებელია სწავლის გადასახდელებთან დაკავშირებული ყველა დოკუმენტის შენახვა, რადგან... გამოქვითვის მისაღებად, თქვენ უნდა წარმოადგინოთ ისინი. გადახდა გათვალისწინებულია როგორც ნაღდი ანგარიშსწორებით, ასევე საბანკო გადარიცხვით.

გადასახადის გამოქვითვა ვრცელდება განათლებაზე უნივერსიტეტებში, სკოლებში, საბავშვო ბაღებში, მუსიკალურ სკოლებში, ავტოსკოლებში და ა.შ., ე.ი. იმ საგანმანათლებლო დაწესებულებებისთვის, რომლებსაც აქვთ შესაბამისი ლიცენზია.

გადახდის პირობები და კომპენსაციის ოდენობა

გადასახადის გამოქვითვის ოდენობა დამოკიდებულია ერთი კალენდარული წლის განმავლობაში გამოთვლილი სწავლის საფასურის ოდენობაზე.

გამოქვითვის ოდენობა არ უნდა აღემატებოდეს 120,000 რუბლს. ბავშვებისთვის გამოქვითვის ოდენობაა 50,000 რუბლი.

თუ სასწავლო პროცესი მიმდინარეობს საზღვარგარეთ, მაშინ შესაძლებელია გამოქვითვის მიღება რუბლებში, რუსეთის ფედერაციის ცენტრალური ბანკის გაცვლითი კურსით იმ დროს, როდესაც განმცხადებელი დაუკავშირდება საგადასახადო ორგანოებს. ერთადერთი ნიუანსი იქნება დოკუმენტების რუსულად თარგმნა.

მაგალითად:

თქვენ უნდა გადაიხადოთ თქვენი შვილის განათლება წელიწადში 30,000 რუბლი.

განმცხადებლის წლიური შემოსავალი 30,000 რუბლი / თვე * 12 თვე = 360 000 რუბლი / წელიწადში;

პირადი საშემოსავლო გადასახადის ბიუჯეტში გამოქვითვებისა და გადარიცხვების ოდენობაა: 360,000 * 13% = 46,800 რუბლი / წელიწადში;

დაბეგვრას დაქვემდებარებული შემოსავლის ოდენობის ცვლილება: (360,000 – 36,000) * 13% = 42,120 რუბ./წელიწადში;

შესაბამისად დასაბრუნებელი თანხა იქნება: 46800 – 42120 = 4680 რუბლი წელიწადშიან 36000 * 13% = 4680 რუბლი წელიწადში.

როგორ ხდება გადახდა?

როგორც უკვე აღვნიშნეთ, გადახდა მუშავდება განმცხადებლის საცხოვრებელი ადგილის საგადასახადო ორგანოს მეშვეობით. არაფერი რთული არ არის საჭირო თავად განმცხადებლისგან. მთავარი ამოცანაა სწორად შესრულებული და დამოწმებული დოკუმენტების შეგროვება და ამ დოკუმენტების დროულად წარდგენა.

ამჟამად, ბევრი ორგანიზაციაა ჩართული გამოქვითვის მისაღებად დოკუმენტების მომზადებაში. ასეთი ორგანიზაციები, საფასურის სანაცვლოდ, ავსებენ პირადი საშემოსავლო გადასახადის ფორმებს და სხვა დოკუმენტებს, აძლევენ რჩევებს ინტერესის საკითხებზე. ეს ვარიანტი მნიშვნელოვნად ამცირებს დაკარგულ დროს.

საჭირო დოკუმენტები

გადახდის დასამუშავებლად, თქვენ უნდა შეაგროვოთ დოკუმენტების გარკვეული პაკეტი.

დოკუმენტების სტანდარტული პაკეტი მოიცავს:

• განცხადება, რომელიც იწერება ნებისმიერი ფორმით;
• პასპორტი(პირველი ორი გვერდის ასლები + რეგისტრაცია);
• ფორმა 2-NDFL(სამუშაო ადგილიდან) და 3-NDFL(დეკლარაცია);
• ცნობა სწავლის ადგილიდან;
• შეისწავლეთ გადახდის ქვითრები(ქვითრის შიგთავსიდან ირკვევა, რომ განმცხადებელმა გადაიხადა მისი სახელით);
• ბავშვის დაბადების მოწმობა, ან მეურვეობის (მეურვეობის) დამადასტურებელი დოკუმენტები;
• ურთიერთობის დამადასტურებელი დოკუმენტები(ოჯახის წევრების გადახდისას);
• საგანმანათლებლო დაწესებულების ლიცენზია(დამოწმებული ასლი);
• შეთანხმება საგანმანათლებლო დაწესებულებასთან(დამოწმებული ასლი). ხელშეკრულებაში უნდა იყოს მითითებული ტრენინგის პირობები, ხანგრძლივობა და გადახდის ღირებულება. თუ გადახდის ოდენობა შეიცვალა, აუცილებელია ხელშეკრულების გაფორმება.

ამ დოკუმენტების ასლების გაგზავნასთან ერთად, თქვენ უნდა მიაწოდოთ მათი ორიგინალები გადამოწმებისთვის.

არსებობს მთელი რიგი სიტუაციები, როდესაც გამოქვითვა შეუძლებელია:

• სწავლის პერიოდში განმცხადებელს არ ჩაუტარებიასახელფასო;
• საგანმანათლებლო დაწესებულებას არ აქვსლიცენზიები;
• დოკუმენტები არ არის შენახული, ტრენინგის დამადასტურებელი;
• განაცხადის მიღების ვადა გავიდამინუს;
• განმცხადებელს არ აქვს მოქალაქეობა RF;
• მიმართვა საგადასახადო სამსახურში იყოარა თქვენი საცხოვრებელი ადგილი;
• არ არის აწყობილი სრული პაკეტიდოკუმენტები.

შეგროვებული და სწორად მომზადებული დოკუმენტები შეიძლება წარადგინოს თავად განმცხადებელმა პირადად ან წარმომადგენლის მეშვეობით, ან გაგზავნოს ფოსტით. წარმომადგენლის მეშვეობით დოკუმენტების წარდგენისას თქვენ უნდა გასცეთ მინდობილობა. თუ დოკუმენტები იგზავნება ფოსტით, უმჯობესია გაგზავნოთ წერილი შეტყობინებით, ან ღირებული, დანართების სიით.

მნიშვნელოვანი ნიუანსი

იმისათვის, რომ გადახდის მიღების პროცესი წარმატებული იყოს და არ გაჭიანურდეს, ყურადღებით უნდა შეავსოთ საჭირო ფორმები და არ დაივიწყოთ მარტივი წესები:

• შეგიძლიათ თავად შეავსოთ დეკლარაციაჩამოტვირთეთ პროგრამა ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ვებსაიტიდან, ან დაუკავშირდით სპეციალურ სერვის ორგანიზაციას;
• ტრენინგზე მოწოდებული გადახდის საბუთები უნდა გაიცეს პირზე, გამოქვითვის გაცემა;
• დოკუმენტები მიეწოდება საგადასახადო ოფისს განმცხადებლის საცხოვრებელი ადგილის;
• უმაღლეს საგანმანათლებლო დაწესებულებაში სწავლა ექვემდებარება ანაზღაურებას, საბავშვო ბაღებში, სკოლებში, საშუალო ტექნიკურ საგანმანათლებლო დაწესებულებებში, ავტოსკოლებში, სექციებში, კლუბებში;
• საგადასახადო შეღავათის ზომა დამოკიდებულია არა მხოლოდ ტრენინგისთვის გადახდილ თანხაზე, არამედ დაკავებული გადასახადის ოდენობაზეც.

განათლების გადასახადის გამოქვითვა საშუალებას გაძლევთ დააბრუნოთ თანხების ნაწილი ბიუჯეტში ადრე გადახდილი გადასახადების სახით. თანხის დაბრუნება შეგიძლიათ როგორც თქვენთვის, ასევე თქვენი შვილებისთვის, და-ძმებისთვის. თქვენ გაქვთ უფლება დაიბრუნოთ გაწეული ხარჯების 13%. ბუნებრივია, თუ გაქვთ ოფიციალური შემოსავალი, რომელზედაც გადაიხადეთ გადასახადები საჭირო ოდენობით.

საგადასახადო გამოქვითვა სწავლისთვის

თქვენ გაქვთ უფლება მოითხოვოთ გადასახადის დაბრუნება სახელმწიფოსგან, თუ წლის განმავლობაში:

• გადაიხადეს საკუთარი ტრენინგი;
• 24 წლამდე საკუთარი შვილის სრულ განაკვეთზე განათლება;
• მათი 24 წლამდე ასაკის ძმებისა და დების განათლება, რომლებიც სწავლობენ სრულ განაკვეთზე.

საკუთარი ტრენინგის გადახდისას, არ არსებობს შეზღუდვები მის ფორმაზე. ეს შეიძლება იყოს არა მხოლოდ დღისით (სრულ განაკვეთზე), არამედ საღამოს ან მიმოწერით.

საგანმანათლებლო დაწესებულებას უნდა ჰქონდეს ლიცენზია ან სხვა დოკუმენტი, რომელიც ადასტურებს მის უფლებას ამ ტიპის ტრენინგის ჩატარების შესახებ. მთლიანობაში, გამოქვითვა შესაძლებელია საგანმანათლებლო ხარჯებისთვის შემდეგ დაწესებულებებში:

1. უმაღლესი საგანმანათლებლო დაწესებულებები (უსდ);
2. კოლეჯები, სკოლები, ლიცეუმები;
3. საბავშვო ბაღები;
4. სკოლები;
5. ბავშვთა დამატებითი განათლების დაწესებულებები (ხელოვნების სკოლები, სპორტული ან მუსიკალური სკოლები, კლუბები, სექციები);
6. ავტოსკოლები;
7. უცხო ენების შემსწავლელი ცენტრები;
8. განახლების კურსები.

აღსანიშნავია, რომ გამოქვითვა გათვალისწინებულია მხოლოდ საგანმანათლებლო მომსახურებაზე. მაგალითად, სკოლაში ან საბავშვო ბაღში სასადილოში კვების ხარჯები, მშობლების გადასახადი, ბავშვებისთვის გასეირნება ან გაფართოებული დღის ჯგუფები მათზე არ ვრცელდება.

როდის და რამდენის დაბრუნება შეგიძლიათ?

თქვენ შეგიძლიათ მიმართოთ გადასახადის დაბრუნებას საგადასახადო პერიოდის ბოლოს (წლის დასრულების შემდეგ) ყველა სასწავლო ხარჯის ოდენობით. ტრენინგზე თანხის დაბრუნების ერთ-ერთი მთავარი პირობაა თქვენი ხელფასიდან ან ფიზიკური პირების სხვა სახის შემოსავლიდან საგადასახადო გამოქვითვების გადახდა.

საკუთარი ტრენინგი

მაქსიმალური გადასახადის გამოქვითვის ზომა განისაზღვრება რამდენიმე ფაქტორით:

1. თქვენ შეგიძლიათ დაიბრუნოთ მხოლოდ ხაზინიდან არაუმეტეს იმ თანხისა, რაც დაკავებულ იქნა თქვენი შემოსავლიდან გადასახადებში.
2. ტრენინგზე დახარჯული მაქსიმალური თანხა არ შეიძლება აღემატებოდეს 120 ათას რუბლს. მისი 13% შეადგენს 15600 რუბლს. ეს არის თანხა, რომელსაც სახელმწიფო უბრუნებს გადასახადის გამოქვითვის სახით.
3. იმის გამო, რომ ტრენინგის გამოქვითვა მიეკუთვნება სოციალური გამოქვითვების კატეგორიას, რომლისთვისაც ასევე არის მაქსიმალური ოდენობა 120,000 რუბლი, ამ კატეგორიის მთლიანი ხარჯები შეჯამებულია ზემოთ მოყვანილი თანხის ფარგლებში. ეს ნიშნავს, რომ თუ შარშან გქონდათ ხარჯები როგორც განათლებაზე, ასევე მკურნალობაზე, მთლიანობაში შეგიძლიათ დაბრუნდეთ არაუმეტეს 15,600 რუბლისა.

მაგალითი. გასული წლის განმავლობაში ივანოვმა გადაიხადა სწავლის საფასური 150,000 რუბლის ოდენობით. ამავე პერიოდში ბიუჯეტში მისი შემოსავლებიდან გადახდილი გადასახადების მოცულობამ 50 ათასი შეადგინა. თუ ავიღებთ ტრენინგზე გაწეული ხარჯების 13%-ს (150 ათასი), მაშინ ეს იქნება 19500 რუბლი. მაგრამ ივანოვი ამ თანხას სრულად ვერ დააბრუნებს, თუმცა გადახდილი გადასახადის ოდენობა ამის საშუალებას იძლევა. გადასახადის მაქსიმალური გამოქვითვა ვრცელდება 120 ათას ოდენობაზე. შედეგად, შეგიძლიათ მიიღოთ მხოლოდ 15,600 რუბლი.

ბავშვების სწავლება

იმისათვის, რომ შეძლოთ ბავშვებისთვის გამოქვითვის უფლების მოპოვება, უნდა დაკმაყოფილდეს მთელი რიგი პირობები:

1. ბავშვი ირიცხება სრულ განაკვეთზე.
2. ის არ არის 24 წელზე უფროსი ასაკის.
3. ფასიანი საგანმანათლებლო მომსახურების მიწოდების ხელშეკრულება უნდა გაფორმდეს თქვენზე ან თქვენს მეუღლეზე.
4. გადახდის საბუთები დგება ერთ-ერთი მშობლისთვის.

მაქსიმალური გამოქვითვა ერთ ბავშვზე შემოიფარგლება 50 ათასით ან 6500-ით ხელში.

მაგალითი. ივანოვმა გასულ წელს გადაიხადა თავისი ორი შვილის სწავლა:

• პირველი სრულ განაკვეთზე სტუდენტისთვის - 50,000 რუბლი.
• მეორე დაუსწრებლად - 50,000 რუბლი.

ერთი წლის შემდეგ, ივანოვს შეუძლია მიიღოს გამოქვითვა მხოლოდ პირველი შვილისთვის - 6500 რუბლი (13% 50 ათასიდან). მეორე ბავშვისთვის, რადგან ის არ არის სრულ განაკვეთზე სტუდენტი, გამოქვითვა არ არის.

სულ: შეგიძლიათ დაბრუნდეთ - 6500 რუბლი.

და-ძმების ვარჯიში

გამოქვითვის მიღების უფლების დამადასტურებელი დოკუმენტები და პირობები წინა აბზაცის მსგავსია საკუთარი შვილების სწავლებისას. ერთადერთი განსხვავება არის მაქსიმალური გადასახადის გამოქვითვის თანხა 120,000 რუბლი ან 15,600 რუბლი ხელში.

მაგალითი. პეტროვმა შვილის სრულ განაკვეთზე სწავლისთვის 60 000 რუბლი გადაიხადა, ძმისთვის კი 80 ათასი. წლის განმავლობაში სულ 130 000 მანეთი დაიხარჯა.

გამოქვითვის მაქსიმალური თანხა თითო ბავშვზე შემოიფარგლება 50,000 რუბლით, მაგრამ მხოლოდ 6,500 შეიძლება დაბრუნდეს.

ჩემი ძმის განათლებისთვის, გადარიცხვის გადასახადის გამოქვითვა არის 120,000 რუბლი. მაგრამ ეს ასევე არის მაქსიმალური თანხა ყველა სოციალური გამოქვითვისთვის. ამ თანხიდან ბავშვზე 50 ათასი უნდა ამოიღოთ. შედეგად, თქვენი ძმისთვის გამოქვითვის მისაღებად ხელმისაწვდომი თანხა არის 70 ათასი (120,000 - 50,000).

სულ შეგიძლიათ დაბრუნდეთ:

• ვაჟისთვის - 50 ათასიდან 13% - 6500 რუბლი;
• ძმის ვარჯიშისთვის - 70 ათასიდან 13% - 9100 რუბლი.

სულ წელიწადში - 15,600 რუბლი.

როდის შეგიძლიათ მიიღოთ გადასახადის დაბრუნება?

თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ სწავლის ანაზღაურება მხოლოდ იმ წლებისთვის, რომლებშიც პირდაპირ გადაიხადეთ. მომავალ წელს თქვენ გექნებათ თანხის დაბრუნების უფლება. ანუ, თუ მიმდინარე პერიოდში გადაიხადეთ საგანმანათლებლო დაწესებულებების მომსახურება, მაშინ დოკუმენტების წარდგენა შესაძლებელია მხოლოდ შემდეგში.

რა მოხდება, თუ ხარჯები გაგიწიათ, მაგრამ დაუყონებლივ არ გამოქვითვა?

მაგალითად, გადახდა განხორციელდა არა შარშან, არამედ 2 ან თუნდაც 3 წლის წინ. სახელმწიფო გაძლევთ საშუალებას ისარგებლოთ გადასახადის დაბრუნების უფლებით ბოლო 3 წლის განმავლობაში. ადრინდელი ვადები, სამწუხაროდ, იწურება და ბიუჯეტიდან თანხის მიღების უპირატესობებით ვერ ისარგებლებთ.

მაგალითი. თქვენ 2013-2017 წლებში გადაიხადეთ საკუთარი განათლების საფასური, მაგრამ არ მიმართეთ საგადასახადო სამსახურს თანხის დაბრუნებისთვის. ამ შემთხვევაში, 2018 წელს თქვენ გაქვთ უფლება მოითხოვოთ 2017, 2016 და 2015 წლებში ტრენინგზე გაწეული ხარჯების 13%-ის დაბრუნება. სამწუხაროდ, პირველი 2 წლის განმავლობაში თანხის დაბრუნებას ვერ შეძლებთ.

საგადასახადო გამოქვითვების ერთდროულად მისაღებად რამდენიმე გასული წლის განმავლობაში, თქვენ უნდა წარადგინოთ დოკუმენტების პაკეტი ცალ-ცალკე ყოველი წლისთვის. და შესაბამისად შეავსეთ რამდენიმე საგადასახადო დეკლარაცია.

როგორ მივიღოთ გამოქვითვა - 2 გზა

2016 წლამდე სწავლის გადასახადის დაბრუნების მხოლოდ ერთი გზა არსებობდა - საგადასახადო სამსახურის მეშვეობით და მხოლოდ წლის ბოლოს. ახლა თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ თანხა თითქმის დაუყოვნებლივ, უშუალოდ თქვენი დამსაქმებლისგან, წლის დასაწყისის მოლოდინის გარეშე. მოდით შევხედოთ ორივე მეთოდს და შევადაროთ რომელია უკეთესი.

საგადასახადო სამსახურის მეშვეობით

ტრენინგის ხარჯების 13%-ის დასაბრუნებლად, თქვენ უნდა მიაწოდოთ საგადასახადო სამსახურს დოკუმენტების პაკეტი. სამაგიდო აუდიტის შემდეგ, რომლის მაქსიმალური ვადა არის 3 თვე საბუთების წარდგენის დღიდან, ზედმეტად გადახდილი გადასახადი თქვენს საბანკო ანგარიშზე ერთი თვის განმავლობაში ჩაირიცხება.

საბუთების წარდგენა შეგიძლიათ წლის ნებისმიერ დროს. საგადასახადო სამსახური აქ არანაირ შეზღუდვას არ აწესებს.

გამოქვითვის მისაღებად დოკუმენტების სია:

• სერთიფიკატი სახით 2-NDFL;
• ხელშეკრულება საგანმანათლებლო დაწესებულებასთან ფასიანი მომსახურების გაწევის შესახებ;
• თქვენი ხარჯების დამადასტურებელი დოკუმენტები;
• დეკლარაცია ფორმაში 3-NDFL;
• განაცხადი თქვენს მიმდინარე ანგარიშზე თანხის გადარიცხვისთვის.

უშუალოდ დამსაქმებლის მეშვეობით

თავად პროცედურა ასეთია. ხარჯების გაწევის შემდეგ, წლის ბოლომდე მოლოდინის გარეშე, თქვენ უნდა წაიღოთ დოკუმენტები საგადასახადო ოფისში, რათა დაადასტუროთ თქვენი უფლება გადასახადის გამოქვითვაზე. 30 დღის განმავლობაში, გადამოწმება ხდება და თქვენ მოგეცემათ დადასტურება, რომელიც უნდა წაიყვანოთ დამსაქმებელთან.

სხვაობა დამსაქმებლის მეშვეობით გადასახადის ანაზღაურებას შორის არის ის, რომ თქვენ არ გჭირდებათ 3-NDFL დეკლარაციის შევსება და არ გჭირდებათ თქვენი შემოსავლის სერთიფიკატი.

მაგალითი. მიმდინარე წლის თებერვალში ივანოვმა გაიღო სასწავლო ხარჯები 100 ათასი რუბლის ოდენობით. მან საგადასახადო სამსახურს მიაწოდა გაწეული ხარჯების დამადასტურებელი დოკუმენტები. ერთი თვის შემდეგ, ინსპექტორატმა გასცა დასტური, რომელიც ივანოვს აძლევდა უფლებას გადასახადის გამოქვითვაზე 13 ათასი ოდენობით, რომელიც მან გადასცა ბუღალტრულ განყოფილებას სამუშაო ადგილზე მარტში.

ამ თვიდან მას საშემოსავლო გადასახადი არ დააკავებს და ხელფასი სრულად გადაიხდება.

მისი შემოსავალი თვეში 30 ათასია. ხელში 26100 მიიღო, 3900 კი 13%-იანი გადასახადი. მარტიდან ივანოვი მიიღებს 30 000 რუბლს. და ასე შემდეგ ივნისის ჩათვლით, გადასახადის გამოქვითვის მიღების უფლების სრულად გამოყენებამდე.

მნიშვნელოვანია გვესმოდეს, რომ დამსაქმებელს არ აქვს უფლება დააბრუნოს წინა თვეებში დაკავებული გადასახადი. ანუ ნოემბერში საგადასახადოდან ცნობა რომ მოგიტანეთ, მაშინ მიმდინარე წლის იანვარ-ოქტომბრისთვის არაფერს მიიღებთ. ფული, რომელიც დამსაქმებელს არ აქვს დრო, რომ გადაგიხადოთ წლის ბოლომდე, არ გადადის შემდეგ პერიოდში. დარჩენილი დაკარგული თანხის მისაღებად, თქვენ უნდა დაუკავშირდეთ საგადასახადო სამსახურს.

მაგალითი. ჩვენმა მეგობარმა ივანოვმა, იგივე ხელფასით 30 000 რუბლით (26 100 ნაღდი ფულით და 3 900 გადასახადით), ვარჯიშზე დახარჯა 100 ათასი მანეთი. მას აქვს 13 ათასი უკან დაბრუნების უფლება. ოქტომბერში მან ბუღალტერიას გადასცა დადასტურება საგადასახადო სამსახურისგან გადასახადის დაბრუნების შესახებ.

ჯამში ფულს მიიღებს მხოლოდ 3 თვის განმავლობაში (ოქტომბერი, ნოემბერი, დეკემბერი) - 11 700 (3 900 x 3 თვე). დამსაქმებლისგან დარჩენილ გადაუხდელ 1300 რუბლს ვეღარ მიიღებს.

რომელია უკეთესი და მომგებიანი?

თითოეულ მეთოდს აქვს თავისი დადებითი და უარყოფითი მხარეები. და საბოლოო პასუხის გაცემის საშუალება არ არსებობს. თითოეული გადასახადის გადამხდელი ირჩევს თავისთვის უფრო მოსახერხებელ ან მომგებიან ვარიანტს.

1. თქვენ შეგიძლიათ დაიწყოთ გამოქვითვების მიღება თქვენი დამსაქმებლის მეშვეობით თითქმის დაუყოვნებლივ, კალენდარული წლის ბოლომდე მოლოდინის გარეშე. მაგრამ თუ დაბრუნების თანხა დიდია და წარდგენილია წლის მეორე ნახევარში, მაშინ დამსაქმებელს შეიძლება არ ჰქონდეს დრო, რომ გადაიხადოს ყველაფერი სრულად, იმის გამო, რომ წელი დასრულდება. ამ შემთხვევაში, გადაუხდელი ბალანსის მისაღებად, თქვენ კვლავ უნდა დაუკავშირდეთ საგადასახადო ოფისს.
2. თუ თქვენ გაქვთ დაგეგმილი რამდენიმე გადახდა წლის განმავლობაში განათლებისთვის, მაშინ მაინც მიზანშეწონილია დაუკავშირდეთ საგადასახადო ოფისს ერთხელ მომავალ წელს და მიიღოთ გამოქვითვა მთელი წლის განმავლობაში ერთბაშად, ვიდრე წელიწადში რამდენჯერმე.
3. თქვენი დამსაქმებლის მეშვეობით ფულის მისაღებად, თქვენ არ გჭირდებათ 3-NDFL დეკლარაციის შევსება. თქვენ მხოლოდ უნდა მიუთითოთ ხარჯების დამადასტურებელი დოკუმენტები. მაგრამ მეორეს მხრივ, უფრო მეტ დროს დახარჯავთ რეგისტრაციაზე: თქვენ უნდა დაუკავშირდეთ საგადასახადო ოფისს ორჯერ, შემდეგ თქვენს ბუღალტრულ განყოფილებას. თუ ფულს იღებთ საგადასახადო სამსახურის მეშვეობით, საჭიროა მხოლოდ ერთხელ მიაწოდოთ მათ დოკუმენტების პაკეტი და დაელოდოთ თანხის გადარიცხვას.
4. თუ ერთი წლის შემდეგ მაინც დაგჭირდებათ დეკლარაციის შეტანა, მაგალითად, ქონებრივი გამოქვითვის მისაღებად, მაშინ უფრო ლოგიკურია მასში განათლების გამოქვითვაც ჩართოთ და ყველა თანხა ერთდროულად მიიღოთ.

რუსეთის სახელმწიფო მოქალაქეებს საშუალებას აძლევს ნაწილობრივ აანაზღაურონ ტრენინგზე დახარჯული ხარჯები. კომპენსაცია ხდება ხარჯების 13 პროცენტის ოდენობით დახარჯული თანხების ნაწილის დაბრუნებით. 13 პროცენტი არის პირადი საშემოსავლო გადასახადის განაკვეთი (პერსონალური საშემოსავლო გადასახადი).

ტრენინგზე თანხის დაბრუნების მექანიზმი ასეთია: ფიზიკური პირი ოფიციალურად მუშაობს დამსაქმებელთან, რომელიც ხელფასიდან აკავებს საშემოსავლო გადასახადს 13 პროცენტის ოდენობით. შემდეგ, ეს პირი ხარჯავს მიღებულ ხელფასს (საიდანაც იკავებენ პერსონალურ საშემოსავლო გადასახადს) განათლებაზე (თავისთვის ან მისი უახლოესი ოჯახისთვის). სახელმწიფო ამ თანხაზე ადრე გადახდილ საშემოსავლო გადასახადს 13 პროცენტის ოდენობით აბრუნებს. ანუ, პირს, რომელმაც გაიღო ტრენინგის ხარჯები, შეუძლია დააბრუნოს ადრე გადახდილი პირადი საშემოსავლო გადასახადი.

გადასახადის დაბრუნების მისაღებად საჭიროა გარკვეული პირობების დაცვა. ამ შემთხვევაში, თქვენ უნდა მიაწოდოთ დოკუმენტების პაკეტი საგადასახადო ოფისს. რა საბუთებია საჭირო ტრენინგზე 13 პროცენტიანი პირადი საშემოსავლო გადასახადის დასაბრუნებლად, წაიკითხეთ ქვემოთ.

მნიშვნელოვანია, რომ გადასახადი შეიძლება დაბრუნდეს მხოლოდ იმ შემთხვევაში, თუ პირადი საშემოსავლო გადასახადი ადრე იყო გადახდილი დახარჯულ თანხაზე. დაბრუნების თანხა შემოიფარგლება 15,600 რუბლით. (120,000 რუბლიდან 13 პროცენტი). თქვენ შეგიძლიათ დააბრუნოთ მხოლოდ საანგარიშო წელს გადახდილი საშემოსავლო გადასახადის თანხა.

თქვენ შეგიძლიათ მიიღოთ გადასახადის დაბრუნება არა მხოლოდ ტრენინგის ხარჯებისთვის, არამედ შეგიძლიათ გაიგოთ, რა დოკუმენტებია საჭირო.

დოკუმენტების სია

თქვენ უნდა წარადგინოთ დოკუმენტები პირადი საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნებისთვის განათლების მისაღებად საგადასახადო ოფისში თქვენს საცხოვრებელ ადგილზე. დოკუმენტების წარდგენა ხდება სასწავლო ხარჯების გაწეული წლის დასრულების შემდეგ.

განათლების საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნების დოკუმენტების ჩამონათვალი:

• განცხადება - დაწერილი უფასო ფორმით (შეგიძლიათ მიიღოთ მზა ფორმა საგადასახადო ოფისიდან), განაცხადში მითითებულია მოთხოვნა საშემოსავლო გადასახადის დაბრუნების შესახებ ტრენინგზე დახარჯული თანხის 13 პროცენტის ოდენობით. განცხადებას წერს ის, ვინც სწავლის საფასური გადაიხადა. მითითებულია ხარჯების ოდენობა, დასაბრუნებელი თანხა და წელი, რომლისთვისაც უნდა დაბრუნდეს პირადი საშემოსავლო გადასახადი;
• 2-NDFL – შემოსავლის მოწმობა, რომელიც უნდა აიღოთ დამსაქმებლისგან;
• 3-NDFL - საგადასახადო დეკლარაცია პირადი საშემოსავლო გადასახადისთვის, რომელიც ავსებს ინდივიდს დამოუკიდებლად 2-NDFL მოწმობის საფუძველზე. მიმდინარე დეკლარაციის ფორმა შეგიძლიათ მიიღოთ საგადასახადო ოფისიდან ან გადმოწეროთ რუსეთის ფედერალური საგადასახადო სამსახურის ოფიციალური ვებ-გვერდიდან;
• გადამხდელსა და საგანმანათლებლო დაწესებულებას შორის სასწავლო მომსახურების გაწევის შესახებ დადებული ხელშეკრულება;
• ლიცენზია საგანმანათლებლო დაწესებულებიდან, რომელიც უნდა იყოს საჭირო. გადასახადი უბრუნდება მხოლოდ იმ დაწესებულებებში სწავლისას, რომლებსაც აქვთ შესაბამისი ლიცენზია, რომელიც იძლევა საგანმანათლებლო მომსახურების გაწევის უფლებას;
• გადასახადის დაბრუნების საბუთების წარმდგენი პირის TIN;
• განმცხადებლის პასპორტი;
• მომსახურების გადახდის დამადასტურებელი დოკუმენტები;
• თუ ბავშვის განათლება ფასიანი იყო, მაშინ საჭიროა ამ ბავშვის დაბადების მოწმობა;
• თუ გადაიხადეთ თქვენი შვილების, ძმის ან დის განათლების საფასური, მაშინ გჭირდებათ სრულ განაკვეთზე განათლების დამადასტურებელი დოკუმენტი;
• შემნახველი წიგნი, რომელშიც გადაირიცხება გადასახადის ფული.

სწავლის საფასურის 13 პროცენტის დაბრუნების საბუთები შეიძლება წარადგინოს პირადად განმცხადებელმა, შეიძლება წარმოადგინოს წარმომადგენლის მეშვეობით, ასევე საჭიროა მინდობილობა, რათა წარმოადგინოს ფიზიკური პირის ინტერესები საგადასახადო ოფისში, ასევე შეიძლება გაიგზავნოს ფოსტა.

რუსეთის ფედერაციის კანონში საგადასახადო სამართლებრივი ურთიერთობების სფეროში ნათქვამია, რომ საგანმანათლებლო მომსახურების გაწევისთვის გადახდილი მოქალაქეს უფლება აქვს მიიღოს კომპენსაცია - ე.წ. გამოქვითვა, რომელიც წარმოდგენილია გაწეული ფულადი ხარჯების ნაწილით. ამ სტატიაში ჩვენ გეტყვით, თუ როგორ უნდა შეავსოთ დეკლარაცია სწავლისთვის 13 პროცენტიანი ანაზღაურებისთვის.

გადასახადის გამოქვითვა არის ფიზიკური პირის შემოსავლის ნაწილი, რომელიც არ ექვემდებარება დაბეგვრას. თქვენ გაქვთ შესაძლებლობა დაუბრუნოთ სახელმწიფოს გადახდილი გამოქვითვები, გადარიცხული განათლების ხარჯებიდან. ამისათვის თქვენ უნდა იყოთ რომელიმე ორგანიზაციის ოფიციალურად დასაქმებული თანამშრომელი ქვეყნის საკანონმდებლო ნორმების შესაბამისად, გადაიხადოთ ავტომატური საშემოსავლო გადასახადი და იყოთ სტუდენტი, ან გადაიხადოთ ნათესავების სწავლა. ამ კატეგორიის ადამიანების სიაში არ შედის ყველა ნათესავი, მაგრამ მხოლოდ:

• ძმები;
• დები;
• ბავშვები (ბუნებრივი, ნაშვილები);
• პალატები;
• მეურვეობის ქვეშ.

თუ თქვენ გადაიხადეთ სწავლის საფასური რომელიმე საგანში ზემოთ ჩამოთვლილი სიიდან ან თქვენთვის, მაშინ შეგიძლიათ დააბრუნოთ თქვენი დასრულებული ან მიმდინარე სწავლის ღირებულების მნიშვნელოვანი ნაწილი, თანამედროვე ფასების გათვალისწინებით, შთამბეჭდავი 13%.

თქვენ გაქვთ უფლება გამოიყენოთ ამ ტიპის სოციალური გადასახადის გამოქვითვა შემდეგ შემთხვევებში.

ცხრილი 1. ვინ იღებს გამოქვითვას?

ნათესავების სწავლისთვის თანხის დაბრუნების მიზნით, ხელისუფლებამ დააწესა გარკვეული შეზღუდვები, რომლებიც უშუალოდ ეხება განათლების იმ ფორმას, რომელიც უნდა იყოს ოჯახის წევრი, რათა გადამხდელმა მიიღოს ნაწილობრივ გადახდილი გადასახადის დაბრუნება.

თუმცა, თუ ტრენინგს უშუალოდ ახორციელებს თანამშრომელი და ის ასევე არის გადამხდელი, მას არ აქვს მკაცრი შეზღუდვები და მისთვის გაკვეთილებზე დასწრების ფორმა შეიძლება იყოს შემდეგი:

• მიმოწერა;
• სრული განაკვეთი;
• და საღამოს;
• ნებისმიერი სხვა.

საკუთარი ტრენინგისთვის მიღებული თანხების ოდენობა

ტრენინგის გადასახდელებისთვის დაბრუნებული თანხების ოდენობა განისაზღვრება მრავალი გარემოებიდან გამომდინარე.

1. გასაგებია, რომ შეუძლებელია სწავლისთვის კომპენსაციის მიღება, რომლის ოდენობაც გადააჭარბებს პირადი საშემოსავლო გადასახადისთვის თქვენი ხელფასიდან ქვეყნის ბიუჯეტში ჩარიცხულ თანხებს.
2. რუსეთის მოქალაქისთვის გათვალისწინებული მაქსიმალური გამოქვითვის თანხა არის 120 ათასი რუბლი, შესაბამისად, ამ თანხის ცამეტ პროცენტზე მეტს ვერ დააბრუნებთ. გამოდის, რომ 15 ათასი 600 რუბლი უნდა დაბრუნდეს.

აღწერილი შეზღუდვა მოქმედებს არა მხოლოდ ბუღალტრული აღრიცხვისთვის სახსრების დასაბრუნებლად, არამედ სოციალური ხასიათის ყველა სხვა სახის გამოქვითვაზე, საქველმოქმედო გადახდების კატეგორიის და ძვირადღირებული მკურნალობის მიღების გამოკლებით.

მთლიანობაში, სახელმწიფოსგან მიღებული ყველა სოციალური კომპენსაცია არ შეიძლება აღემატებოდეს საჭირო თანხას 120 ათასი რუბლი, ანუ ყველა მათგანისთვის გათვალისწინებული მაქსიმალური თანხაა 15 ათასი 600 რუბლი.

მოვიყვანოთ მაგალითი.თქვენ დაასრულეთ სწავლა უმაღლეს სასწავლებელში და დახარჯეთ 150 000 ერთეული რუსული ვალუტა საგანმანათლებლო მომსახურებაზე. ამავდროულად, საანგარიშო წლის განმავლობაში მიიღეთ ხელფასი 250 000 ოდენობით და გადაიხადეთ მათზე პირადი საშემოსავლო გადასახადი 31 000 ოდენობით, ყველა კრიტერიუმით გაქვთ უფლება დაგიბრუნოთ საკომპენსაციო თანხები სახელმწიფო, თუმცა გაწეული ხარჯები სრულად არ დაგიბრუნდებათ, მიუხედავად იმისა, თუ რამდენი გადაიხადეთ ხაზინაში და რამდენი გადაეცით საგანმანათლებლო დაწესებულებას. ზემოთ მითითებული მაქსიმალური თანხა არის ის, რისი უფლებაც გაქვთ წარმოდგენილ საქმეში.

გამოქვითვის მიღება ბავშვებისთვის განათლებისთვის

თქვენ გაქვთ უფლება მიიღოთ სოციალური კომპენსაცია თქვენი შვილების განათლებისთვის გადახდილი გადასახადის ნაწილის დაბრუნების სახით, თუ თქვენი მდგომარეობა აკმაყოფილებს შესაბამისობისთვის საჭირო კრიტერიუმებს.

1. ბავშვი, რომლისთვისაც ხდება თანხის დაბრუნება, შეიძლება იყოს ზრდასრული, მაგრამ არ უნდა მიაღწიოს 24 წლის ასაკს.
2. შთამომავლობის განათლება სრულ განაკვეთზე მიმდინარეობს და არ აქვს მნიშვნელობა რას დაესწრება. ეს შეიძლება იყოს უნივერსიტეტი, სკოლა, ან თუნდაც საბავშვო ბაღი.
3. ფორმალური ხელშეკრულება საგანმანათლებლო მომსახურების გაწევის შესახებ ფორმდება ერთ-ერთი მშობელი-მეუღლის სახელზე.
4. გადახდის დამადასტურებელი დოკუმენტები უნდა იყოს შედგენილი გადახდის განმახორციელებლის სახელზე, ან გადახდა განხორციელდა ადვოკატის სახელით, რომლის სტატუსს ადასტურებს ნოტარიუსი.

მიაქციე ყურადღება! ბავშვისთვის კომპენსაციის ოდენობა შემცირდა გადამხდელისთვის შეთავაზებულთან შედარებით, იმ პირობით, რომ მან გაიარა ტრენინგი. ამ შემთხვევაში, ეს არის მხოლოდ 50,000, ანუ შეგიძლიათ დააბრუნოთ ამ თანხის 13% - 6,5 ათასი რუბლი.

მოვიყვანოთ მაგალითი.გასულ წელს თქვენ გადაიხადეთ 30,000 რუბლი თქვენი უფროსი ქალიშვილის კორესპონდენციისთვის თქვენს საცხოვრებელ ქალაქში, ადგილობრივ „კულტურისა და ხელოვნების უნივერსიტეტში“ და კიდევ 40,000 თქვენი უმცროსი ქალიშვილისთვის კერძო სკოლაში. ხელფასი და გადასახადის ოდენობა დარჩა იგივე, რაც წინა პრობლემაში, ანუ, შესაბამისად, 250 ათასი და 31 ათასი რუბლი.

ვინაიდან უფროსი შვილი სრულ განაკვეთზე არ სწავლობს, მისთვის ფულის დაბრუნება შეუძლებელი იქნება, მაგრამ უმცროსი გოგონა სკოლაში დადის სტანდარტულ ფორმატში, მიუხედავად იმისა, რომ ის კერძოა, გამოდის, რომ შეგიძლიათ მოითხოვოთ დაბრუნება. 5200 ლარი, რაც 40 000 ლარის დახარჯული თანხის 13%-ს შეადგენს.

ძმის ან დის განათლებისთვის გადახდილი თანხების ანაზღაურება

ჩამოთვლილი ნათესავებისთვის სახელმწიფოსგან სოციალური კომპენსაციის განხილულ სახეს მიიღებთ შემდეგ შემთხვევებში.

1. თუ ისინი არასრულწლოვანნი არიან ან მიაღწიეს სრულწლოვანებას, მაგრამ რჩებიან 24 წლამდე.
2. ისინი უნდა დაესწრონ იმ ადგილს, სადაც იღებენ საგანმანათლებლო მომსახურებას პირადად, ისევე როგორც თქვენი შვილები. ჩვენ კვლავ ვსაუბრობთ საგანმანათლებლო დაწესებულების ნებისმიერ ფორმატზე, იქნება ეს უნივერსიტეტი, სკოლა, საბავშვო ბაღი, კოლეჯი და ა.შ.
3. ფორმალური ხელშეკრულებები გაფორმდა თქვენს სახელზე ქაღალდზე.
4. გაწეული ხარჯების დამადასტურებელი გადახდის დოკუმენტები უნდა გადაიხადოთ თქვენ ან ნოტარიულად დამოწმებულმა უფლებამოსილმა წარმომადგენელმა.

რაც შეეხება ამ კატეგორიის ნათესავებს, შეგიძლიათ მიიღოთ კომპენსაცია მათი საგანმანათლებლო მომსახურების მიღებისთვის სტანდარტული ოდენობით - 13%, მაქსიმალური ოდენობა, რომელიც დასაშვებია 120,000 რუბლი. ამავდროულად, თქვენ არ გაქვთ უფლება მიიღოთ ხაზინაში გადახდილი თანხები საგადასახადო გამოქვითვისთვის თქვენი საკუთარი ხელფასიდან.

მოვიყვანოთ მაგალითი.თქვენ იხდით ფულს თქვენი ხანდაზმული მშობლების დასახმარებლად და თქვენს უმცროს ძმას, რომელსაც ინჟინერი უნდა გახდეს, სრულ განაკვეთზე უმაღლეს განათლებაში ჩააბარეთ. გადახდის ოდენობა 80 ათასი რუბლია. ხელფასები და ქვეყნის ხაზინაში გადახდილი პირადი საშემოსავლო გადასახადის ოდენობა იგივე რჩება: წელიწადში, შესაბამისად, 250 000 და 31 000. გამოდის, რომ თქვენ გაქვთ უფლება დაგიბრუნოთ 80 000-დან 13%, კერძოდ 10400 ერთეული რუსული ვალუტა.

გამოქვითვის მიღების პროცედურა

პროცესი, რომელიც გადასახადის გადამხდელმა უნდა გაიაროს კომპენსაციის თანხების მისაღებად, შედგება ოთხი ეტაპისგან:

• დოკუმენტების მომზადება;
• დოკუმენტების გადაცემა საგადასახადო სამსახურში;
• დოკუმენტაციისა და გათვლების სისწორის შემოწმება;
• თანხების გაცემა გადამხდელზე.

უნდა ითქვას, რომ ინტერნეტში არის მრავალი ფასიანი და უფასო ასისტენტის სერვისი, რომელიც დაგეხმარებათ მოამზადოთ და შეაგროვოთ ყველა დაკარგული დოკუმენტი, ასევე გასწავლით მათი განსახილველად გაგზავნის თანმიმდევრობას. თუმცა, თქვენ შეგიძლიათ გაუმკლავდეთ მათი დახმარების გარეშე, მერწმუნეთ, რადგან განხილვის პროცესი რეალურად მხოლოდ ბიუროკრატიის მაღალი ხარისხით არის გართულებული.

საგადასახადო გამოქვითვის დოკუმენტები განათლებისთვის

ტრენინგზე დახარჯული თანხის დასაბრუნებლად განაცხადის მისაღებად, თქვენ უნდა მიმართოთ ინსპექტირების სპეციალისტებს:

• დეკლარაციის ფორმა ფორმის მიხედვით;
• ოფიციალური ქაღალდის ხელშეკრულება საგანმანათლებლო მომსახურების მიმწოდებელ სასურველ დაწესებულებასთან, ორიგინალში.
• გადახდის დოკუმენტები, რომლებიც ადასტურებენ გაწეულ ხარჯებს;
• სასურველი საგანმანათლებლო დაწესებულების ლიცენზიის ასლი, რომელიც იღებს გადახდებს სტუდენტებისგან;
• მოქალაქის პირადობის დამადასტურებელი დოკუმენტი;
• სამუშაო ადგილის ბუღალტერიიდან აღებული ფორმის ცნობა, რომელიც ადასტურებს, რომ გადასახადის გადახდა განხორციელდა ქვეყნის ხაზინაში;
• განცხადება, რომელშიც თქვენ აცხადებთ გადასახადის დაბრუნების უფლებას, ორიგინალში, რომელშიც მითითებულია საბანკო ანგარიშის დეტალები, რომელზედაც შემდგომ განხორციელდება გადარიცხვა.

მიაქციე ყურადღება! თუ თქვენ შეცვალეთ რამდენიმე სამუშაო ერთ წელიწადში, თქვენ უნდა მიაწოდოთ 2-NDFL სერტიფიკატი თითოეული მათგანისგან. იგი მიიღება საბუღალტრო განყოფილებაში განცხადების დაწერით საჭირო დოკუმენტის გაცემის შესახებ.

დოკუმენტების შეგროვება პროცესის ყველაზე რთული ეტაპია

არ იცით როგორ შეავსოთ ფორმები? თქვენ შეგიძლიათ გაეცნოთ ამ თემებს ჩვენს პორტალზე. ნაბიჯ-ნაბიჯ ინსტრუქციები, ფორმების ნიმუში და როგორ ავიცილოთ თავიდან ძირითადი შეცდომები დეკლარაციის შევსებისას.

ასევე მნიშვნელოვანია გავითვალისწინოთ, რომ თუ განათლების მიღებისას საგანმანათლებლო მომსახურების ფასი რამდენჯერმე გაიზარდა, ყოველ ჯერზე საჭიროა ცალკე ხელშეკრულების ან მასზე დანართების მიწოდება, ყოველ ჯერზე განახლებული ღირებულების გაზრდისას.

თუ თანხები მიიღება ბავშვისთვის, ზემოთ ჩამოთვლილ დოკუმენტებთან ერთად დამატებით უნდა წარმოადგინოთ შემდეგი დოკუმენტები:

• მოსწავლის დაბადების მოწმობის ასლი;
• ქაღალდი, რომელიც ადასტურებს იმას, რომ ბავშვი გადის სრულ განაკვეთზე განათლებას და არა სხვა ფორმას;
• თუ ერთმა მშობელმა გადაიხადა, ხოლო მეორე იღებს გამოქვითვას, საჭიროა ქორწინების მოწმობის ასლი.

რაც შეეხება იმ შემთხვევას, როდესაც გადახდები ხდება ძმის ან დის სასარგებლოდ, აუცილებელია:

• მათი დაბადების მოწმობა;
• საკუთარი დაბადების მოწმობა;
• სრულ განაკვეთზე ტრენინგის გავლის სერთიფიკატი.

მათთვის, ვინც სარგებლობს უცხოური საგანმანათლებლო მომსახურებით, ყველა უცხოური დოკუმენტი, თარგმნილი და ნოტარიულად დამოწმებული, უნდა ჩაბარდეს საგადასახადო სამსახურს.

მიაქციე ყურადღება! იმისთვის, რომ დაზოგოთ თქვენი დრო და ამავდროულად თავიდან აიცილოთ არასწორად მოწოდებული ინფორმაციისთვის ჯარიმები, ჯერ მოამზადეთ ყველა ის დოკუმენტი, რომელიც შეიძლება დაგჭირდეთ, სწორად შეავსეთ ისინი და შემდეგ გადადით სერვისის განყოფილებაში.

საგანმანათლებლო მომსახურებისთვის თანხის დაბრუნება შესაძლებელია მხოლოდ იმ წლიური პერიოდებისთვის, როდესაც თანხები ირიცხება. ამ შემთხვევაში დეკლარაციის შეტანა და თანხის დაბრუნება შესაძლებელია მხოლოდ გადახდის წლის მომდევნო თორმეტთვიან პერიოდში. ირკვევა, რომ თუ სწავლის გადახდა 2015 წელს განხორციელდა, მაშინ თანხის დაბრუნება შესაძლებელია მხოლოდ 2016 წელს და ა.შ.

თუ რაიმე მიზეზით დოკუმენტების წარდგენა დროულად არ განხორციელდა, მაშინ არ ინერვიულოთ, ეს შეიძლება გაკეთდეს მოგვიანებით, მაგრამ არა უგვიანეს 36 თვისა გადახდის დღიდან, რადგან კანონის თანახმად, სწორედ ამ პერიოდშია შესაძლებელია საგადასახადო გამოქვითვის ნაწილის დაბრუნება.

სახსრების მოპოვების სრული პროცესი ჩვეულებრივ გრძელდება დაახლოებით წლის მესამედს.

მიაქციე ყურადღება! 2016 წლის დასაწყისიდან ხელმისაწვდომი გახდა სოციალური კომპენსაციის დაბრუნების შესაძლებლობა უშუალოდ დამსაქმებლის მეშვეობით. არ არის საჭირო ლოდინი მიმდინარე წლის ბოლომდე.

დეკლარაცია 3-NDFL

ეს დეკლარაცია ყოველთვის გამოიყენება, როდესაც საქმე ეხება გამოქვითვის წარდგენას და არ აქვს მნიშვნელობა რა ტიპისაა იგი. თქვენ შეგიძლიათ შეავსოთ იგი საკუთარ თავს ან რუსეთის საგადასახადო სამსახურის მიერ სპეციალურად შექმნილი პროგრამის საშუალებით, რომელიც გადმოწერილია ოფიციალურ ელექტრონულ რესურსზე.

თუ თქვენ აირჩიეთ ხელით შევსების მეთოდი, მაშინ ჩამოტვირთეთ მიმდინარე ფორმა იქ, სერვისის მთავარ ვებ რესურსზე, იპოვეთ იგი, როგორც დანართი კონკრეტულ შეკვეთაზე. ან შეგიძლიათ ჩამოტვირთოთ ეს ფორმა ჩვენი სტატიიდან.

ვინც იყენებს პროგრამას, მნიშვნელოვნად შეამცირებს შევსების პროცესს, რითაც გავლენას მოახდენს მთელი პროცესის საერთო ხანგრძლივობაზე, ვინაიდან შეძლებისდაგვარად შეძლებენ თავიდან აიცილონ სხვადასხვა შეცდომები. პროგრამის დაწყების შემდეგ პირველი ჩანართის გახსნის შემდეგ, დაუყოვნებლივ უნდა მიუთითოთ ვინ არის საშემოსავლო გადასახადის გადამხდელი, რომელიც მიმართავს კომპენსაციას. აირჩიე ინდივიდის მნიშვნელობა, რომელიც არ არის ინდივიდუალური ბიზნესმენი და მისი შემოსავლის ერთადერთი წყარო მისი ოფიციალური სამუშაო ადგილია.

გადასახადის გადამხდელის კატეგორიაში შედის ინდივიდუალური „სხვა“ ტიპი, რომელსაც ეკუთვნის შევსებული დეკლარაცია. ჩვენ ვსაუბრობთ ფორმის ფორმატზე, ანუ მის მარკირებაზე - 3-NDFL.

გთხოვთ გაითვალისწინოთ, რომ ყველაზე ხშირად პროგრამა ადგენს ზემოხსენებულ პარამეტრებს დაუყოვნებლივ, ავტომატურად, ასე რომ, გადამხდელს დამოუკიდებლად უნდა შეიყვანოს, არის საგადასახადო ინსპექციის კოდი, რომელსაც იგი ეკუთვნის მისი საცხოვრებელი ადგილის მიხედვით, ანუ განყოფილება. რომ საბოლოოდ იღებს განსახილველ დოკუმენტებს.

შემდეგ შეიყვანეთ ინფორმაცია თქვენს შესახებ, რადგან ეს თქვენ გადაიხადეთ საგანმანათლებლო მომსახურებისთვის. ეს ინფორმაცია მოიცავს:

• გვარი, სახელი, პატრონიმი;
• გადასახადის გადამხდელის საიდენტიფიკაციო ნომერი;
• ოფიციალური რეგისტრაცია;
• დაბადების დღე;
• ადგილი, სადაც თქვენი დაბადება მოხდა.

შემდეგ სერთიფიკატში შეიყვანთ ინფორმაციას თქვენს სამუშაო ადგილზე მიღებული თანხების შესახებ ყოველი თვის შემოსავლის სახით. ამავდროულად, ისინი მიუთითებენ ქვეყნის ხაზინაში ყოველთვიურად განხორციელებული გადახდების ოდენობას. თქვენ უნდა მოიძიოთ ინფორმაცია აღწერილ სვეტებზე 2-NDFL სერთიფიკატის ფორმაში, რომელიც ადრე მოითხოვეთ თქვენი სამუშაო ადგილის ბუღალტრული აღრიცხვის განყოფილებიდან.

შემდეგი, გადადით მთავარზე. შესაბამისი სახელწოდებით ჩანართში მიუთითეთ ტრენინგზე დახარჯული თანხების ოდენობა. მიღებული მონაცემების წყალობით, პროგრამა რუსეთის ფედერაციის ფედერალური საგადასახადო სამსახურისგან ავტომატურად გამოიმუშავებს დეკლარაციის ფორმას.

საჭირო პროგრამული უზრუნველყოფის გამოყენების გარეშე დოკუმენტის მომზადების უარყოფითი მხარეა ის, რომ თქვენ თავად მოგიწევთ მის შიგნით კოდირების შეყვანა, გადასახადის გადამხდელთა კონკრეტული კატეგორიის მითითებით, მათ მიერ მიღებული სახსრებით და ა.შ.

რაც შეეხება ბავშვის, ან და-ძმის ფორმის შევსებას, ის ასევე კეთდება თქვენ მიერ, ანუ გადამხდელის მიერ, ამიტომ პროცედურას მცირე განსხვავება აქვს ზემოთ აღწერილი პირველი მეთოდისგან. უბრალოდ, ტრენინგზე დახარჯული თანხა ამჯერად სხვა გრაფაში იქნება მითითებული, ინსპექტირებაში რეალურად წარდგენილი დოკუმენტების პაკეტი სხვა კომპონენტებს შეიცავს.

უზრუნველსაყოფად მაქსიმალური თანხა იცვლება ბავშვების შემთხვევაშიც, მაგრამ თუ კომპენსაცია ძმისთვის ან დასთვის არის, მაშინ მისი ოდენობა იგივე რჩება.

მოვიყვანოთ მაგალითი. 2015 წელს თქვენ დახარჯეთ 86 ათასი რუბლი თქვენი უფროსი ქალიშვილის საუნივერსიტეტო განათლების გადასახდელად. თქვენ მიიღეთ ოფიციალური დოკუმენტი, რომელიც ადასტურებს, რომ იგი სწავლობს სრულ განაკვეთზე და მიაწოდეთ საგადასახადო სამსახურს სხვა საჭირო დოკუმენტებთან ერთად.

ამავდროულად, იმავე წელს თქვენი ხელფასი შეადგენდა 550 ათას 300 რუბლს და ის იბეგრებოდა და მცირდებოდა ყოველთვიურად პირადი საშემოსავლო გადასახადის 13% განაკვეთით. როგორც გვახსოვს, ამ შემთხვევაში დაბრუნების დასაშვები მაქსიმალური თანხაა 50 ათასი რუბლი. გამოდის, რომ სწორედ ამ ანგარიშიდან განაცხადებთ 6 ათას 500 რუბლის მისაღებად, რომლის დაბრუნების დამუშავება შესაძლებელია პირდაპირ თქვენს სამუშაო ადგილზე.

ვიდეო - გადასახადის გამოქვითვა განათლებაზე

მოდით შევაჯამოთ

საგადასახადო გამოქვითვის რეგისტრაციის დეკლარაცია, იქნება ეს სოციალური, ქონებრივი თუ სხვა ფორმატი, ყოველთვის შედგენილი იქნება ერთნაირად - ფორმის სახით, სახელწოდებით 3-NDFL. მისი შევსება დღეს ძალიან ადვილი გახდა, რადგან საგადასახადო სამსახურმა შეიმუშავა სპეციალური პროგრამა, რომელიც ეხმარება „მკვეთრი კუთხეების“ გადალახვას კოდირებისა და სხვა ბიუროკრატიული ელემენტების სახით, რაც უაღრესად რთული გასაგებია საშუალო ადამიანისთვის. ის ხელმისაწვდომია იმ მოქალაქეებისთვის, რომლებსაც დღეს აქვთ ინტერნეტი ან კომპიუტერი. ქსელის და ინტერნეტ ტექნოლოგიების გლობალიზაციის წყალობით, დღეს მოსახლეობის თითქმის ყველა კატეგორიას აქვს ეს სარგებელი, ამიტომ პრაქტიკაში სირთულეები არ უნდა წარმოიშვას.

ფრთხილად იყავით შევსებისას, ნელ-ნელა შეაგროვეთ დოკუმენტების პაკეტი და არ გამოტოვოთ შესაძლებლობა დაბრუნოთ საგანმანათლებლო მომსახურებაზე დახარჯული თანხების მნიშვნელოვანი ნაწილი.